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⚡ PROCESO OPERATIVO E2E

Proceso Operativo: Ciclo Contable y Financiero

Este procedimiento establece las normas y etapas obligatorias para el procesamiento, consolidación y cierre de la información contable de la empresa en JCSoftERP.

1. Diagrama de Flujo del Ciclo Contable​

2. Etapas Operativas Paso a Paso​

Etapa 1: Integración de Submódulos y Registro de Asientos​

  1. Al cierre de cada jornada o semana, el contador ingresa a Contabilidad → Integración de Asientos de Módulos.
  2. Selecciona el rango de fechas y procesa los movimientos de ventas, cobros, compras, pagos bancarios, nómina y depreciaciones.
  3. Se revisan los asientos en el Libro Diario y se introducen manualmente los ajustes o reclasificaciones contables requeridas.

Etapa 2: Mayorización (Pase al Mayor)​

  1. Antes de emitir balanzas, el contador ejecuta el Pase al Mayor.
  2. El sistema actualiza los débitos, créditos y saldos acumulados de todas las cuentas del catálogo.

Etapa 3: Balanza de Comprobación y Estados Financieros​

  1. Se genera la Balanza de Comprobación para auditar que la suma de débitos sea estrictamente igual a la suma de créditos.
  2. Se concilian las cuentas de control contra los módulos auxiliares (Bancos, CxC, CxP, Inventario).
  3. Se generan el Balance General y el Estado de Resultados (Ganancias y Pérdidas) para la toma de decisiones gerenciales.

Etapa 4: Cierre Mensual y Anual​

  1. Concluidas las conciliaciones, se ejecuta el Cierre Mensual para bloquear la edición de transacciones pasadas.
  2. Al finalizar el período fiscal (31 de diciembre), se ejecuta el Cierre Anual, trasladando la utilidad o pérdida neta al patrimonio y reiniciando en cero las cuentas de ingresos, costos y gastos.

3. Matriz de Roles y Responsabilidades​

Rol OperativoResponsabilidades en el CicloMódulos y Funcionalidades Utilizadas
Auxiliar de ContabilidadCreación de asientos de diario manuales y conciliación preliminar de cuentas.Entrada de Asientos de Diario, Consultas de Saldos por Cuenta
Contador GeneralIntegración de asientos de submódulos, pase al mayor y generación de estados financieros.Integración de Asientos, Mayorización / Pase al Mayor, Generación de Estados Financieros
Auditor / Gerente FinancieroRevisión fiscal, análisis de balances, aprobación de cierres contables mensuales y anuales.Cierre Mensual, Cierre Anual, Parámetros Contables

4. 🔗 Enlaces y Manuales de Interés Relacionados​