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⚡ PROCESO OPERATIVO E2E

Proceso Operativo: Ciclo de Activos Fijos y Depreciación

Este procedimiento norma el control patrimonial, administración física, valuación contable y cumplimiento fiscal de la propiedad, planta y equipos en JCSoftERP.

1. Diagrama de Flujo del Ciclo de Activos Fijos​

2. Etapas Operativas Paso a Paso​

Etapa 1: Incorporación Patrimonial y Etiquetado​

  1. Al recibir un activo nuevo, el encargado de inventario ingresa a Activos Fijos → Registro de Activos Fijos.
  2. Registra la descripción, marca, modelo, número de serie, costo de adquisición, fecha de compra y factura de proveedor.
  3. Se selecciona la Categoría Fiscal DGII (1, 2 o 3) y se adhiere la etiqueta patrimonial con código de barras al bien.
  4. Se asigna el custodio y se firma el Acta de Entrega Patrimonial.

Etapa 2: Control de Traslados y Reubicaciones​

  1. Al mover un activo entre sucursales u oficinas, se registra en Traslados de Activos Fijos.
  2. El sistema actualiza la ubicación y emite la orden de traslado para control de seguridad física en portería.

Etapa 3: Depreciación Mensual y Asientos Contables​

  1. Al cierre de cada mes, Contabilidad ingresa al asistente de Cálculo de Depreciación.
  2. El sistema calcula la cuota mensual según la tasa fiscal de cada categoría y genera automáticamente el asiento contable en el Libro Diario.

Etapa 4: Venta, Descarte o Baja Definitiva​

  1. Ante ventas comerciales o descarte por obsolescencia, se registra la transacción en Ventas y Bajas de Activos Fijos.
  2. El sistema cancela el costo original y la depreciación acumulada, calculando el resultado patrimonial (ganancia o pérdida en venta de activos) e inactivando el registro.

3. Matriz de Roles y Responsabilidades​

Rol OperativoResponsabilidad en el CicloPantallas Utilizadas
Custodio / Usuario del ActivoUso responsable del bien, reporte de averías o traslados.Notificaciones Internas
Encargado de Inventario / Activos FijosAlta de fichas técnicas, etiquetado con código de barras y registro de traslados.FormActivosFijosR, FormActivosFijosCBRespR, FormActivosFijosCBOficinasR
Contador General / AuditorEjecución de depreciación mensual, conciliación de cédula fiscal para IR-2 y registro de bajas.FormActivosFijosDepreciaciones, FormActivosFijosVentasR, FormActivosFijosConsDepre

4. 🔗 Enlaces y Manuales de Interés Relacionados​