Manual de Usuario: Mayorización y Pase al Mayor General
La Mayorización (o Pase al Mayor) es el proceso contable formal mediante el cual los asientos registrados en el Libro Diario se trasladan e impactan los balances oficiales acumulados de las cuentas en el Libro Mayor General.
1. Objetivo
Consolidar los débitos y créditos del período en los saldos oficiales de cada cuenta contable, permitiendo la emisión fehaciente de la Balanza de Comprobación y los Estados Financieros.
2. Diferencia entre Asientos en Diario y Asientos Mayorizados
- Asientos en Diario (No Mayorizados): Se encuentran en estado borrador o preliminar; pueden ser editados o corregidos sin alterar los saldos del balance general.
- Asientos Mayorizados: Han impactado formalmente los saldos del mayor; quedan congelados y protegidos contra modificaciones no autorizadas.
3. Procedimiento para Realizar el Pase al Mayor (FormContaPaseAlMayor)
:::tip 📸 Captura Requerida: Formulario de Pase al Mayor
Ruta de archivo: static/img/contabilidad/pase-al-mayor.png
Formulario: FormContaPaseAlMayor.cs
Elementos a mostrar: Selector de Fecha Desde / Hasta, grilla de asientos pendientes con No. Asiento, Fecha, Concepto, Monto Débito, Monto Crédito, cuadro de balance global de verificación y botón Ejecutar Pase al Mayor.
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4. Reversión de la Mayorización (FormContaPaseRevertir)
Si el auditor o contador necesita corregir un asiento que ya fue mayorizado:
- Ingrese a Reversión de Pase al Mayor.
- Seleccione el rango de fechas o los asientos específicos que desea desmayorizar.
- Presione Revertir Mayorización: El sistema recalculará los saldos de las cuentas contables restando los movimientos revertidos y devolverá los asientos al estado de borrador en el libro diario para su edición.