Manual de Usuario: Catálogo de Cuentas y Configuración Contable
El Catálogo de Cuentas define la estructura codificada del plan contable de la empresa, organizando los rubros financieros en cuentas de orden mayor (cuentas de control/título) y subcuentas de último nivel (cuentas de movimiento/detalle).
1. Estructura y Clases Contables
El catálogo de JCSoftERP se organiza según la codificación contable estándar:
| Clase / Dígito Inicial | Naturaleza Contable | Grupo Financiero | Tipo de Saldo Habitual |
|---|---|---|---|
1 | Activos | Cuentas Reales / Balance General | Deudor (Débito) |
2 | Pasivos | Cuentas Reales / Balance General | Acreedor (Crédito) |
3 | Capital y Patrimonio | Cuentas Reales / Balance General | Acreedor (Crédito) |
4 | Ingresos | Cuentas Nominales / Estado de Resultados | Acreedor (Crédito) |
5 | Costos de Venta y Producción | Cuentas Nominales / Estado de Resultados | Deudor (Débito) |
6 | Gastos Generales y Administrativos | Cuentas Nominales / Estado de Resultados | Deudor (Débito) |
2. Explorador del Catálogo de Cuentas (FormContaCatalogoEdit / FormContaCatalogoBalance)
Permite visualizar la jerarquía del plan de cuentas en forma de árbol o grilla:
:::tip 📸 Captura Requerida: Explorador de Catálogo de Cuentas
Ruta de archivo: static/img/contabilidad/catalogo-cuentas-arbol.png
Formulario: FormContaCatalogoEdit.cs
Elementos a mostrar: Vista jerárquica con columnas Código de Cuenta, Nombre / Descripción, Nivel, Origen (Débito/Crédito), Es Cuenta de Control (Sí/No), Saldo Actual y botones Agregar Cuenta, Modificar, Importar de Excel e Imprimir Catálogo.
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3. Procedimiento para Crear una Cuenta Contable (FormContaCuentasR)
:::tip 📸 Captura Requerida: Ficha de Cuenta Contable
Ruta de archivo: static/img/contabilidad/cuenta-contable-registro.png
Formulario: FormContaCuentasR.cs
Elementos a mostrar: Campos Código de Cuenta, Descripción, selector de Origen (Débito / Crédito), selector de Nivel Jerárquico, casilla Es Cuenta de Control, casilla Maneja Centro de Costo y estado Activa.
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Reglas de Creación de Cuentas:
- Cuentas de Control: Se utilizan exclusivamente para totalizar y agrupar en los balances (ej.
11 - Activo Corriente,1101 - Efectivo y Equivalentes de Efectivo). No permiten registrar asientos directamente. - Cuentas de Detalle / Movimiento: Son las cuentas finales donde se asientan las transacciones contables (ej.
1101-01-001 - Banco Popular Cuenta DOP).
4. Importación del Catálogo desde Excel (FormCargarCatalogoDesdeExcel)
Permite cargar de manera masiva el plan de cuentas inicial durante la puesta en marcha de la empresa:
- Carga el archivo
.xlsxestructurado por columnas (Código, Descripción, Nivel, Origen, EsControl). - Valida la integridad del árbol jerárquico antes de guardar.