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Manual de Usuario: Reportes Fiscales DGII (Formatos 606, 607 y 608)

Este manual detalla los tres reportes de envío obligatorio que toda empresa dominicana debe remitir mensualmente a la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) a través de su Oficina Virtual (OFV).

1. Formato 606: Reporte de Compras de Bienes y Servicios (FormReporteDGII606)​

Compila la totalidad de las compras, adquisiciones de mercadería y gastos operacionales efectuados por la empresa durante el período fiscal.

Ruta de Acceso​

Consultas y Reportes → Fiscales DGII → Formato 606 (Compras y Gastos)

Generador del Formato 606

:::tip 📸 Captura Requerida: Formato 606 DGII Ruta de archivo: static/img/consultas-reportes/reporte-dgii-606.png
Formulario: FormReporteDGII606.cs
Elementos a mostrar: Selector de Año y Mes (Período Fiscal), botón Consultar y Validar, grilla estructurada según la norma DGII, cuadro con Total Registros, Total Facturado, Total ITBIS, Total Retenido y botón Exportar Archivo TXT DGII. :::

Diccionario de Columnas del Formato 606​

Nombre de la Columna / Campo¿Qué Significa este Valor?¿Para Qué Sirve? (Propósito Operativo)Valor que Aporta a la Empresa
RNC o CédulaIdentificación fiscal del proveedor o suplidor.Valida la existencia legal del proveedor ante el padrón de la DGII.Evita el rechazo del gasto por compras a contribuyentes no autorizados o suspendidos.
Tipo de Identificación1 = RNC, 2 = Cédula, 3 = Pasaporte (extranjeros).Clasifica al proveedor como persona jurídica o física.Determina automáticamente si aplican retenciones del 100% de ITBIS o ISR.
Tipo de Bienes y ServiciosCódigo numérico del 01 al 11 (ej. 02 - Gastos por Trabajos/Suministros, 09 - Gastos que forman parte del Costo de Venta).Clasifica el destino contable y fiscal del gasto ante la DGII.Garantiza la deducibilidad del gasto en la Declaración Jurada Anual (IR-2).
NCF / e-CFNúmero de Comprobante Fiscal emitido por el proveedor (ej. B01... o E31...).Sustenta el crédito fiscal del ITBIS y el costo.Impide la impugnación de compras por parte de los auditores fiscales.
NCF ModificadoNúmero del comprobante original afectado (en Notas de Crédito B04/E34).Vincula las devoluciones y descuentos con la factura original de compra.Cuadra los saldos netos entre la empresa y el suplidor sin distorsionar el ITBIS.
Fecha de ComprobanteFecha de emisión de la factura (AAAAMMDD).Establece en qué mes se originó la transacción.Permite aprovechar el crédito fiscal del ITBIS dentro del plazo legal.
Fecha de PagoFecha en que la empresa liquidó la factura.Determina el período en que debe enterarse la retención efectuada.Asegura el pago oportuno de retenciones de ISR/ITBIS evitando recargos del 10%.
Monto Facturado en ServiciosPorción del subtotal atribuible a mano de obra o servicios.Base para aplicar retenciones de ISR (ej. 2% o 10%).Permite el control exacto de retenciones a personas físicas.
Monto Facturado en BienesPorción del subtotal correspondiente a artículos físicos o inventario.Base para la entrada a almacén y costo de ventas.Cuadra la contabilidad financiera con la declaración de inventario.
Total Monto FacturadoSubtotal neto antes de impuestos (Servicios + Bienes).Base imponible global de la compra.Mide el volumen total de adquisiciones netas del mes.
ITBIS FacturadoImpuesto sobre Transferencias liquidado por el proveedor (18% o 16%).Crédito fiscal a favor de la empresa para compensar en el formulario IT-1.Reduce directamente el ITBIS a pagar a la DGII en el mes.
ITBIS RetenidoMonto de ITBIS retenido al proveedor (en compras informales o servicios profesionales).Pasivo fiscal retenido que la empresa debe pagar a la DGII en nombre del tercero.Cumplimiento estricto como Agente de Retención designado.
ITBIS Sujeto a ProporcionalidadITBIS de gastos comunes que no se pueden atribuir exclusivamente a operaciones gravadas o exentas.Cálculo del porcentaje de deducción permitido según el Art. 349 del Código Tributario.Optimiza el crédito fiscal en empresas con ventas mixtas (gravadas y exentas).
ITBIS Llevado al CostoITBIS de compras exentas o no deducibles que se incorpora como mayor valor del gasto.Deducción como costo en el Impuesto sobre la Renta (IR-2).Disminuye la utilidad neta gravable de fin de año reduciendo el pago de ISR.
ITBIS DeduciblePorción final del ITBIS que se deduce directamente en el IT-1.Monto neto a favor en la liquidación mensual de ITBIS.Liquidez financiera inmediata al compensar contra las ventas.
Retención Renta (ISR)Impuesto sobre la Renta retenido al proveedor (2% servicios técnicos, 10% honorarios/alquileres).Pago a cuenta de terceros enterado a la DGII en el formulario IR-17.Evita sanciones penales y multas tributarias por omisión de retención.

2. Formato 607: Reporte de Ventas de Bienes y Servicios (FormReporteDGII607)​

Compila la totalidad de las ventas facturadas a clientes con comprobantes fiscales de Crédito Fiscal (B01/E31), Consumidor Final (B02/E32), Notas de Débito/Crédito (B03/B04) y Regímenes Especiales (B14/B15).

Ruta de Acceso​

Consultas y Reportes → Fiscales DGII → Formato 607 (Ventas e Ingresos)

Generador del Formato 607

:::tip 📸 Captura Requerida: Formato 607 DGII Ruta de archivo: static/img/consultas-reportes/reporte-dgii-607.png
Formulario: FormReporteDGII607.cs
Elementos a mostrar: Selector de Mes y Año, cuadro de desglose de ventas por forma de pago (Efectivo, Tarjeta, Crédito, Transferencia/Cheque), grilla con NCF emitidos y botón Generar TXT 607. :::

Diccionario de Columnas del Formato 607​

Nombre de la Columna / Campo¿Qué Significa este Valor?¿Para Qué Sirve? (Propósito Operativo)Valor que Aporta a la Empresa
RNC o Cédula del ClienteIdentificación fiscal del comprador. Obligatorio para facturas con valor de crédito fiscal B01/E31.Permite a la DGII cruzar la venta contra el Formato 606 del cliente.Otorga validez legal y comercial a las ventas corporativas.
Número Comprobante Fiscal (NCF)Secuencia numérica autorizada asignada a la factura de venta.Identificador único de la transacción ante la DGII.Protege a la empresa contra auditorías por inconsistencias en facturación.
Monto FacturadoSubtotal neto vendido en el documento antes de impuestos.Ingreso contable bruto de la operación.Cuadra los ingresos declarados en el IT-1 con los estados financieros.
ITBIS FacturadoImpuesto del 18% o 16% cobrado al cliente.Débito fiscal que debe pagarse a la DGII tras deducir el ITBIS de compras.Transparencia total en la recaudación impositiva.
Forma de Cobro: EfectivoMonto cobrado en moneda física.Cruce con el libro de Caja Chica / Ventas.Control de disponibilidad inmediata de caja.
Forma de Cobro: Tarjeta Débito/CréditoMonto cobrado a través de terminales de punto de venta (POS).Cruce contra las liquidaciones y retenciones del 2% reportadas por CardNet/Visanet.Reconciliación bancaria exacta con las pasarelas de pago.
Forma de Cobro: Venta a CréditoMonto pendiente de cobro financiado al cliente.Generación automática del saldo deudor en Cuentas por Cobrar.Medición de la cartera comercial y financiamiento otorgado.

3. Formato 608: Reporte de Comprobantes Fiscales Anulados (FormReporteDGII608)​

Reporta a la DGII los números de comprobantes fiscales que fueron cancelados o inutilizados antes de su entrega o anulados por error en digitación.

Ruta de Acceso​

Consultas y Reportes → Fiscales DGII → Formato 608 (Comprobantes Anulados)

Diccionario de Columnas del Formato 608​

Nombre de la Columna / Campo¿Qué Significa este Valor?¿Para Qué Sirve? (Propósito Operativo)Valor que Aporta a la Empresa
Número Comprobante Fiscal (NCF)Secuencia de comprobante anulada.Notifica a la DGII que dicho comprobante no generará ingresos ni crédito.Justifica los saltos de secuencia en la numeración autorizada.
Fecha de AnulaciónFecha en que se procesó la anulación en el sistema.Delimita el período tributario de la anulación.Mantiene la coherencia cronológica de la facturación.
Tipo de Anulación / MotivoCódigo DGII: 01 Deterioro, 02 Errores de Impresión, 03 Error en Datos, 04 Devolución, 05 Hurto.Explica a los auditores fiscales la causa justificada de la cancelación.Evita multas por presunción de ventas ocultas u omisión de ingresos.