Manual de Usuario: Antigüedad de Saldos de CxC y Recuperación de Cartera
El reporte de Antigüedad de Saldos de Cuentas por Cobrar (CxC) es el instrumento fundamental para el departamento de Créditos y Cobros y la Gerencia Financiera, clasificando la deuda de cada cliente según los días transcurridos desde la fecha de vencimiento de sus facturas.
1. Reporte de Antigüedad de Saldos de CxC (FormCXC_Por_Antiguedad_Saldo)
Ruta de Acceso
Consultas y Reportes → Cuentas por Cobrar → Antigüedad de Saldos
:::tip 📸 Captura Requerida: Antigüedad de Saldos CxC
Ruta de archivo: static/img/consultas-reportes/cxc-antiguedad-saldos.png
Formulario: FormCXC_Por_Antiguedad_Saldo.cs
Elementos a mostrar: Selector de Fecha de Corte, filtro por Zona / Vendedor, grilla analítica con columnas (Código Cliente, Nombre del Cliente, Teléfono, Límite de Crédito, Por Vencer / Corriente, 1 a 30 Días, 31 a 60 Días, 61 a 90 Días, Más de 90 Días, Total Saldo Adeudado) y fila de totales consolidados.
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Diccionario de Columnas y Tramos de Antigüedad de CxC:
| Métrica / Columna | ¿Qué Significa este Valor? | ¿Para Qué Sirve? (Propósito Operativo) | Valor que Aporta a la Empresa |
|---|---|---|---|
| Límite de Crédito | Monto máximo de crédito aprobado en la Ficha del Cliente. | Techo máximo de exposición de riesgo crediticio permitido. | Evita el sobreendeudamiento y bloquea ventas no autorizadas. |
| Por Vencer / Corriente | Facturas emitidas a crédito cuya fecha de vencimiento es posterior a la fecha de corte actual. | Cartera comercial sana y dentro de los términos comerciales acordados. | Proyección confiable de ingresos futuros de caja a corto plazo. |
| 1 a 30 Días de Vencimiento | Facturas con atraso de 1 a 30 días respecto a su vencimiento. | Primer nivel de gestión de cobro preventivo (llamadas recordatorias, estados de cuenta por correo). | Recuperación temprana de fondos antes de que el cliente caiga en mora severa. |
| 31 a 60 Días de Vencimiento | Facturas con retraso de 1 a 2 meses. | Nivel de cobro persuasivo: suspensión de nuevos despachos a crédito hasta amortizar. | Frena el incremento del saldo en riesgo en clientes con problemas de liquidez. |
| 61 a 90 Días de Vencimiento | Facturas con retraso de 2 a 3 meses. | Cartera en mora crítica: intervención de la Gerencia de Créditos y notificación formal. | Señal de alerta para renegociación de pagos o exigencia de garantías. |
| Más de 90 Días (Mora Grave) | Deudas con más de 3 meses de vencidas. | Cartera pre-jurídica o legal: cálculo de provisiones para cuentas incobrables según NIIF. | Base para traspaso a cobro judicial o deducción fiscal de pérdidas por cuentas dudosas ante la DGII. |
| Total Saldo Adeudado | Sumatoria de todos los tramos adeudados por el cliente. | Pasivo total exigible a la fecha. | Mide la exposición total de riesgo por cliente y cartera global. |
2. Estado de Cuenta Analítico por Cliente (FormConsEstadoCuentasPorClientes / FormDetalleCXCCliente)
Muestra el histórico cronológico detallado de todos los cargos (facturas y notas de débito) y abonos (recibos de caja y notas de crédito) de un cliente específico, calculando el saldo acumulado línea por línea para conciliación directa con el cliente.