Manual de Usuario: Análisis de Cartera de Préstamos, Morosidad y Rentabilidad Crediticia
Esta sección especializada brinda a las entidades financieras, cooperativas y empresas comerciales las herramientas analíticas para monitorear el capital colocado en la calle, el rendimiento financiero de los intereses devengados y el índice de riesgo por morosidad.
1. Reporte de Créditos con Cuotas Vencidas y Días de Atraso (FormCreditoConCuotasVencidas / FormCreditosPorDiasAtrazos)
Ruta de Acceso
Consultas y Reportes → Cartera de Créditos → Cuotas Vencidas y Atrasos
:::tip 📸 Captura Requerida: Reporte de Morosidad de Créditos
Ruta de archivo: static/img/consultas-reportes/creditos-cuotas-vencidas.png
Formulario: FormCreditoConCuotasVencidas.cs
Elementos a mostrar: Selector de Fecha de Corte, selector de Rango de Días de Atraso (ej. 1 a 30, 31 a 60, >90), grilla con columnas (No. Préstamo, Cliente, Teléfono, Capital Prestado, Saldo Capital Insoluto, Cuotas Vencidas, Capital en Atraso, Interés en Atraso, Mora Acumulada, Días Máximos de Atraso, Garantía Asignada) y totales.
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Diccionario de Métricas de Cartera Crediticia:
| Métrica / Columna | ¿Qué Significa este Valor? | ¿Para Qué Sirve? (Propósito Operativo) | Valor que Aporta a la Empresa |
|---|---|---|---|
| Capital Inicial Otorgado | Monto original del préstamo entregado al cliente en el Desembolso. | Mide el volumen total colocado por la entidad. | Base para evaluar el crecimiento de la cartera colocada. |
| Saldo Capital Insoluto | Capital principal que el deudor aún debe a la fecha de corte (excluyendo intereses futuros). | Determina la exposición de riesgo financiero real del préstamo. | Es el activo real de la empresa en riesgo de recuperación. |
| Cuotas Vencidas | Número exacto de mensualidades o cuotas que debieron pagarse y no han sido abonadas. | Mide la gravedad del incumplimiento del deudor. | Dispara las acciones de cobranza telefónica o visita de cobrador. |
| Capital en Atraso | Sumatoria de la porción de capital correspondiente exclusivamente a las cuotas vencidas. | Mide la exigibilidad inmediata de amortización. | Exigencia de pago inmediato al deudor y garantes. |
| Interés Corriente en Atraso | Intereses devengados por el paso del tiempo correspondientes a las cuotas impagas. | Ingreso financiero pendiente de recaudación. | Cuadra la causación contable de intereses por cobrar. |
| Mora Acumulada / Interés Penal | Recargo contractual generado por cada día de retraso en el pago. | Compensación por el costo de oportunidad y gestión de cobranza. | Incentiva el pago puntual e incrementa el rendimiento en carteras atrasadas. |
| Días de Atraso | Días calendario transcurridos desde la fecha de vencimiento de la cuota impaga más antigua. | Clasifica el crédito en la matriz de riesgo del Banco Central / Superintendencia. | Determina el nivel de provisión de pérdidas exigido por las normas financieras. |
| Garantía Vinculada | Descripción del colateral (Vehículo: Chasis/Matrícula o Inmueble). | Determina la cobertura real del crédito ante un eventual embargo o ejecución legal. | Protege el patrimonio de la empresa frente a clientes insolventes. |
2. Reporte de Intereses y Rendimiento Financiero (FormConsInteresesGenPrestamos)
Mide el rendimiento económico generado por la cartera de préstamos en un período:
- Intereses Ordinarios Cobrados: Ganancia financiera efectiva percibida en caja/bancos.
- Intereses por Cobrar Devengados: Ingresos financieros reconocidos bajo el principio de devengo contable.
- Comisiones por Desembolso y Seguros: Ingresos operacionales derivados de la originación crediticia.